根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《XX省人民政府關于進一步深化預算管理制度改革的實施意見》、《XX市財政局關于2022年市直預算單位預算執行有關事項的通知》（XX財庫〔2022〕1號）有關規定，結合實際情況，現將預算單位2022年預算執行中的有關事項做如下規定，請各單位遵照執行。
一、總體要求
2022年是深入貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神以及習近平新時代中國特色社會主義思想的重要一年,是預算管理一體化全面上線實施的關鍵一年。各部門各單位要進一步提高預算執行管理水平，遵循一體化規范要求辦理資金支付，加強預算單位賬戶管理，深入推進政府非稅收入收繳電子化管理改革。在保障資金安全的基礎上，加快預算執行進度，進一步提高財政資金運行的效率和效益。
二、進一步加強資金支付管理
各部門、各單位是本部門、本單位的預算執行主體，負責本部門、本單位的預算執行,并對執行結果負責。要嚴格按照批復的預算科目、項目等要素執行,堅持先有預算后有支出，嚴禁超預算、無預算安排支出或開展政府采購。
（一）嚴格支付控制機制。校驗規則是建立國庫集中支付業務控制機制的重要手段，財政部門根據預算單位集中支付業務辦理情況，適時補充完善校驗規則。今年新的校驗規則（見附件）重點對政府采購、向實有資金賬戶轉款等資金支付業務進行控制，各預算單位必須嚴格遵守。
（二）優化資金支付流程。按照全流程電子化建設的目標要求，當收款人為非預算單位本身時，取消紙制支付申請，非預算單位的資金支付依據（如預算指標文件），以電子版（PDF、ZIP 等）格式在一體化系統中網上報送，財政部門網上審核。
（三）校驗政府采購合同信息。按照的統一部署，預算管理一體化系統與政府采購信息化系統已經實現數據對接，共享采購合同信息。政府采購資金要有預算才能支付，預算單位在申請政府采購項目資金支付時,須選擇對應的合同，國庫集中支付系統自動從政府采購系統調取公示的采購合同信息并校驗合同內容，沒有采購合同信息或未按要求履行政府采購程序的將無法辦理資金支付。
（四）嚴格執行公務卡制度。各部門各單位要嚴格執行公務卡強制結算目錄，完善公務卡內部管理規則，減少現金提取和使用，切實提高公務卡使用率。嚴格按照一體化系統中公務卡報銷流程辦理還款，通過讀取刷卡信息做實公務卡報銷業務審核，并據此辦理公務卡還款，確保公務卡支出真實、合規，滿足財政財務監督需要。
（五）保證財政資金支付合規。單位對支付申請的真實性、合法性、合規性、完整性負責。在資金支付中出現以下情況的，由各預算單位承擔責任:
1.提供支付憑證不真實或無效。
2.未按照《政府采購法》進行政府采購,或未按《招標投標法》進行工程招投標程序,而在政府采購信息化系統中手工錄入合同。
3.未按合同約定事項付款。
（六）強調資金退回流程。資金退回是指通過零余額賬戶支付的財政資金，由于原支付憑證收款人賬戶信息有誤被收款行退回，或預算單位、收款人主動將財政資金退回的情況。
1.單位確認屬于當年資金退回的，單位必須將資金按原渠道退回至零余額賬戶，不得轉入單位實有資金賬戶。代理銀行和財政部門將資金退回國庫或財政專戶，并恢復單位預算指標額度。
2.單位確認屬于跨年度資金退回的，單位直接將資金退回國庫或財政專戶。對于項目未結束的跨年資金退回，可允許單位繼續按原用途使用，財政部門追加相應可執行指標；對于項目已經結束或收回財政存量資金的跨年度資金退回，作為結余資金管理，按照結余資金管理有關規定辦理。
三、進一步規范預算單位銀行賬戶管理
（一）各部門各單位要按照財政局轉發的《XX市市級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（XX財庫〔2021〕4號）等
（二）做好賬戶備案工作。各預算單位要在年初資金支付前，及時錄入或核實系統中本單位銀行賬戶信息，確保賬戶信息的準確性、一致性。賬戶信息如有變更、撤銷，及時在賬戶管理中進行單位賬戶變更、撤銷備案。
四、深化政府非稅收入收繳電子化改革
（一）確定合理的收繳方式。各部門各單位應根據相關的政策文件,認真梳理非稅執收項目，結合收繳業務特點，合理確定收繳方式。直接繳庫是指各單位在非稅收入網上支付平臺錄入應繳信息后，由繳款人直接將資金上繳財政專戶的收繳方式。集中匯繳是指各單位歸集繳款人所繳資金后，由單位在非稅收入網上支付平臺錄入匯繳信息將資金上繳財政專戶的收繳方式。采取集中匯繳收繳方式的非稅收入,各單位要按規定及時、足額將資金上繳財政。
（二）使用合適的支付渠道。非稅收入網上支付平臺接通了多家商業銀行和銀聯的支付渠道，適用于多個應用場景，支持現場掃碼、微信等第三方支付或銀聯 POS 機、云閃付繳款，也支持商業銀行柜面、自助設備、手機銀行、網上銀行繳款。各單位以便民、高效、安全為原則，可以根據業務需要選擇使用其中一種或多種渠道,同時正確引導繳款人便捷繳款。各部門各單位要按照黨中央、國務院的要求,借助非稅收入網上支付平臺，切實貫徹落實“跨省通辦”“跨省通繳”工作。
（三）強化合規的內控制度。各部門各單位應建立健全內部控制制度，加強對非稅收入政策執行情況的管理監督，杜絕截留、占用、挪用、坐支或拖欠等違規行為,做到應收盡收、應繳盡繳。各單位應切實加強非稅平臺登錄日常管理,使用統一辦理的有效 Ukey。依據完備的原始憑證，嚴格分崗審核退付業務,及時辦理退付手續。
五、加強單位會計核算工作
各部門各單位要按照《全省行政事業單位預算管理一體化單位會計核算實施方案(試行)》和《XX省財政廳關于進一步推進特殊行業一體化單位會計核算工作的通知》等相關規定，做好單位會計核算工作。
（一）確保核算數據的一致性、及時性和完整性。財政部將于 2022 年起對單位與財政、預算與支付的一致性及核算的及時性、完整性進行考核，各部門各單位要進一步規范以上三方面核算內容，確保準確完整體現本部門本單位財務狀況。
（二）加快推進特殊行業一體化單位會計核算。直接納入一體化平臺核算的彩票機構,要按照省財政廳要求,從2022年1月1日起全面開展一體化單位會計核算工作。以接口方式傳送會計核算數據的各醫院，抓緊與財政部門對接，按時完成軟件的升級改造和聯調測試。
（三）加強重要資產的會計核算工作。做好公共基礎設施、政府儲備物資等重要資產的核算,并按規定全面清查資產，確保單位會計核算數據與行政事業單位資產管理信息系統相關數據保持一致。
（四）正確處理一體化系統支付信息。依托一體化系統，實現了預算指標、集中支付與單位會計核算的自動對接。單位會計需依據一體化系統自動生成相關記賬憑證，并不得人為修改。年終在途的支付申請，單位應在結賬前做“作廢”處理。
六、強化預算執行動態監控
（一）加大監控預警力度。按照《XXX市財政國庫動態監控管理辦法》規定，在對國庫集中支付業務實行常態化監控的同時，對支付業務中的重點領域、重點項目和關鍵環節設置預警與攔截功能，加大監控管理力度。重點對預算單位向實有資金賬戶轉款、公務卡使用報銷、三公經費用途等業務全方位動態監控管理,確保預算資金安全、規范、有效運行。
（二）強化疑點核實調查。各部門各單位應主動接受和積極配合財政對疑點問題的調查核實,如實提供和反映實際情況。對確認的違規問題應按規定和要求認真糾正和嚴肅整改,未按規定和要求及時糾正、虛報整改情況、拒不執行違規處理的,按有關規定，聯合有關職能部門對其進行專項檢查。在檢查期間，暫停預算資金的支付,直至問題得到徹底糾正。
（三）建立健全互動機制。主管部門要擔負起相應的監管責任,加強對所屬基層預算單位的財務監督和資金監管。建立健全與財政部門監控工作互動機制，共同努力、形成合力，切實提高監控效率和效果,確保財政資金的安全運行。
七、其他事項說明
2022 年升級了預算管理一體化系統,新的一體化系統使用 Ukey 身份認證,在安全桌面內點擊“預算管理一體化系統2.0 ”或在瀏覽器中輸入登錄地址ip進行登錄。系統操作手冊在一體化系統門戶網站的公告欄中，請各部門各單位操作人員參考。各部門各單位在辦理資金支付過程中如有問題，請及時與我們聯系。
附件：
財政國庫集中支付校驗規則