今年以來，稅務部門認真貫徹落實黨中央、國務院減稅降負決策部署，不斷優化稅收營商環境，更好助力經濟發展和民生改善。從今年5月1日起陸續實施的深化增值稅改革三項措施5-10月合計減稅2980億元；個人所得稅改革10月實施就減稅316億元。
在減稅效應的作用下，今年稅收收入增幅體現了明顯的“前高后低”特點。前11個月，全國稅務部門組織稅收收入（扣除出口退稅）比上年同期增長9.5%，其中，前4個月增長16.8%，5-11月增幅回落到4.7%，比前4個月低12.1個百分點。此外，1-11月，全國辦理出口退稅13505億元，同比增長9.9%，明顯高于同期出口增長水平。中國社科院財經戰略研究院研究員張斌認為，一系列稅收優惠政策深度發力，減稅效果疊加倍增，有力促進了我國經濟保持平穩增長。
增值稅改革紅利落在了企業心坎上
降低增值稅稅率、增值稅留抵稅額退稅、統一小規模納稅人標準……深化增值稅改革突出以實體經濟為著力點，為推進企業轉型升級和加快發展提供了有力支持。
——降低增值稅稅率實現凈減稅1794億元。據稅務總局貨物和勞務稅司副司長林楓介紹，增值稅稅率調整共涉及增值稅一般納稅人926萬戶。原適用17%、11%稅率分別下調至16%、10%的行業，如制造業、交通運輸業、建筑業等普遍實現減稅。其中：制造業減稅規模排在首位，5-10月，制造業累計減稅戶數246萬戶，實現凈減稅714.5億元，占稅率降低帶來總減稅金額的39.8%。
浪潮集團董事長兼CEO孫丕恕說：“自營改增以來的一系列稅收優惠政策，提振了民族信息化產業發展的信心，給企業走出國門、走向世界添加了動力。”近5年來，一系列減稅降負政策累計為浪潮集團減輕稅負24.4億元，僅今年增值稅稅率下調這一項改革措施，預計為浪潮集團減稅1.3億元。
——增值稅留抵退稅共計1148億元。按照國務院的部署，今年對國家重點鼓勵的裝備制造等先進制造業和現代服務業中的企業實施留抵退稅，累計退還1148億元，其中，先進制造業、現代服務業享受留抵退稅1061億元，占92%。
近期，約翰迪爾（天津）有限公司剛剛收到近9000萬元的增值稅留抵退稅款，約翰迪爾財務總監張青的興奮之情溢于言表：“我們接下來準備把這筆退稅款投入改良農機‘國Ⅳ’排放標準的發動機及其生產線研發上，促進企業產品升級換代和質量改進。”
——統一小規模納稅人標準減稅38億元。今年5月1日起，增值稅小規模納稅人年銷售額標準由50萬元統一調整為500萬元。截至10月底，共有超過30萬戶原增值稅一般納稅人轉登記為小規模納稅人，由此帶來減稅38億元。
稅務總局稅收科學研究所所長李萬甫介紹，小微企業可以根據自身情況和市場需求選擇成為小規模納稅人，按較低征收率計稅；也可以選擇成為一般納稅人，正常抵扣進項稅額，體現了稅收公平原則，有效降低了小微企業稅收遵從成本。
“從2012年國家在部分行業和地區開展營改增試點至今，格力電器獲得了數以億計的減免稅，對我們這樣的實體企業來說意義重大。”格力電器副總裁望靖東介紹。對于今年以來深化增值稅改革、提高出口退稅率、個人所得稅改革等減稅政策，望靖東描述道：“一個接一個，有力度、有效果。”
個稅改革禮包更多惠及中低收入人群
個人所得稅改革自今年10月實施以來，首個申報期運行平穩。10月份發放的工資薪金所得和個體工商戶取得的生產、經營所得已完成申報。數據顯示，首個申報期結束后，個人所得稅減稅316億元，有6000多萬名改革前的納稅人不須繳納工資薪金所得個人所得稅。
“本次個人所得稅改革優化了稅率結構，大幅拉開了中低檔稅率級距，改革紅利更多地惠及中低收入人群。”稅務總局所得稅司司長羅天舒介紹說，10月領取工資薪金所得在2萬元以下的納稅人，減稅幅度都超過50%，占改革前納稅人總數的96.1%，減稅金額達224億元，占當月總減稅規模的70.9%。
個稅改革的實施在科大訊飛內部受到一致好評。按照5000元/月基本減除費用標準和新稅率測算，科大訊飛改革后代扣代繳稅款大幅下降約45%。科大訊飛董事長劉慶峰打了個比方，個稅新政等于在沒有增加企業用人成本的情況下，國家替企業給員工漲了“工資”。
支持“雙創”稅收優惠為企業發展再添動力
今年以來，稅務部門繼續把支持“大眾創業、萬眾創新”作為服務經濟高質量發展的重點。前10個月，落實支持“雙創”稅收優惠政策共減稅6789億元，同比增加1817.8億元，增長36.6%。
據稅務總局收入規劃核算司副司長鄭小英介紹，高新技術企業減按15%稅率征收所得稅、研發費用加計扣除、固定資產加速折舊等支持創新發展的稅收優惠政策共減稅4727億元，同比增長38%；符合條件的小型微利企業減半征收企業所得稅、月銷售額3萬元以下小微企業免征增值稅等支持小微企業發展的稅收優惠政策共減稅1825億元，同比增長37.1%，惠及超過3000萬戶的小微企業；支持促進創業就業的稅收優惠政策減稅237億元，同比增長10.2%。
“目前，百雀羚的研發隊伍已從最初的十幾人擴大到現在的300余人，技術創新投入也逐年增加。”上海百雀羚日用化學有限公司財務經理劉金云介紹，百雀羚近兩年在工藝、科研等方面陸續投入了近2000萬元資金。國家出臺將符合條件的科技型中小企業研發費用加計扣除比例由50%提高到75%的新政后，百雀羚今年因此享受到約600萬元的加計扣除。“優惠政策讓公司更堅定了深化研發創新的決心。”劉金云說。
大連隆港包裝品有限公司是一家主要生產包裝紙箱及塑料制品的小微企業。對享受減半征收企業所得稅優惠的小型微利企業年應納稅所得額上限，今年由50萬元提高至100萬元，公司法人代表張麗彬感到非常驚喜：“按照今年的業務量，我本以為公司應納稅所得額年底肯定要超出50萬元上限而享受不到減半征稅優惠了，沒想到新政策又提高到100萬元，給我吃了‘定心丸’”。
稅務總局相關負責人表示，稅務部門將在不折不扣落實好已有稅收優惠政策的基礎上，與有關部門一起深入開展調查研究，盡快提出體現更大規模、更具實質性和普惠性的減稅降負政策建議，特別是抓緊研究推進增值稅等實質性減稅、對小微企業和科技型初創企業實施普惠性稅收免除的措施，不斷提高稅收政策執行的精準性、實效性，切實用稅收收入的“減”，為企業高質量發展添活力、增動力。