月薪1萬的白領，實際能拿到手的工資有多少?企業又要為此付出多少成本?剩下的工資去哪兒了?中國企業和個人的稅費重不重?本報以稅前萬元的工薪族為范本，嘗試計算個人與企業的稅負清單。專家認為，對企業、個人進行社保減負迫在眉睫。
稅前月薪1萬，拿到手縮水兩成多
以濟南市為例，就企業單位而言，養老保險、醫療保險和失業保險三種險需由企業和個人共同繳納保費，比例分別是養老保險:企業18%，個人8%;醫療保險:單位9%，個人2%;失業保險:單位1%，個人0.5%;工傷保險和生育保險則完全由企業承擔，個人無需繳納。其中，工傷保險根據工作單位性質實行0.5%-2%的浮動費率，生育保險為1%。
記者從住房公積金咨詢熱線獲知，濟南住房公積金繳存比例范圍為5%-12%之間，具體繳存比例由單位自行決定，單位和職工應執行同一繳存比例，繳納基數為職工上一年度個人月平均工資數。
記者算了一筆賬，如果你的稅前工資10000元，在扣除各類社會保險及其所得稅之后，每月能夠拿到手的工資是7610元。縮水的24%是如此計算的:10000元工資，個人需繳養老保險8%，醫療保險2%，失業保險0.5%，住房公積金按10%計算，合計20.5%，即2050元。應稅工資7950元。
在個人所得稅方面，應稅工資扣除免稅額3500元后，適用于10%的稅率，減去速算扣除數105元，需要繳納個稅340元。所以，最后個人能拿到手的是剩下的7610元。
五險一金占企業人工成本40%
而對于企業來說，繳費比例則要遠遠超過雇員。同樣以10000元稅前工資為例，企業需繳納的社保，包括養老保險18%，醫療保險9%，失業保險1%，生育保險1%，工傷保險按繳納1%計算，住房公積金按繳納10%計算，合計約40%。由此可知，企業每開出10000萬的工資，要多付出4000元的社保成本。
“就我們單位而言，企業每年人工成本近4000萬，而每年僅五險一金就需要支出1100多萬，占整個總人工成本的近1/3。另外，還繳納8%的公積金。面對如此高的社保繳費比率，根本不敢為員工漲工資。”在濟南一家國企擔任財務的市民高先生說。《2015年中國企業家發展信心指數(上半年)》報告稱，近八成企業家認為“五險一金”的支出負擔過重且稅負過高。
由以上分析得知，雖然萬元稅前工資，你僅僅拿到了7610元，企業實際支出了14000元，企業繳納的社保金額約為4000元，個人支付2390元，兩項合計6390元。單位和個人合計繳納五險一金的數額6390元，占據稅后工資7610元的比例為84%。
企業、個人社保減負迫在眉睫
中國企業和個人的稅負重不重?根據清華大學教授白重恩的測算，我國的社保繳費率在全球181個國家中排名第一，約為“金磚四國”其他三國平均水平的2倍，是北歐五國的3倍，是G7國家的2.8倍，是東亞鄰國的4.6倍。
業內人士指出，人力成本已經取代融資成本成為企業最大的壓力來源。過高的企業社保繳費比例，加重了企業的用工成本，企業、個人社保減負迫在眉睫。
記者獲悉，社會保險費的精減將進入快車道。十八屆三中全會明確指出，適時適當降低社會保險費率。同時，根據“十三五”規劃建議，生育保險將與基本醫療保險合并，中國社保體系也將從“五險一金”變為“四險一金”。
而從五大社會保險基金運行的情況來看，2015年內失業保險、工傷保險和生育保險的費率先后降低，但一共不到2個百分點的降幅，對近40%的五項社會保險費率來說不過是“毛毛雨”。養老保險和醫療保險應該成為今年費率下調的重點，但一些省份醫療保險基金出現了當期收支不平衡，下調費率的空間非常小。現在若要真正緩解企業的負擔，下調養老保險費率或許是唯一的選擇。